AEO認證新標準合并對照表與解析（1）（一般認證--進出口收發貨人） 太湖.中國海關事務論壇 11月30日 AEO認證新標準，由海關總署2018年177號公告發布，對于其中一般認證（進出口收發貨人）標準發生哪些變化？對此一諾咨詢AEO項目組進行合并后對照進行解析。 重點就“一般認證>進出口收發貨人”條款說明如下： 一、認證標準采用1+N的方式，對于進出口收發貨人，看“一般認證（通用標準）+一般認證（進出口收發貨人）” 二、變化點：條款數由原來的29項變更為新的29項（實際28項，因為其中對于進出口收發貨人的無“18.傳輸規范”） 三、指標變化重點：（--->詳見下方附件 附件：合并對照表1：海關認證企業標準（一般認證--進出口收發貨人）） 1、變化大的： 指標項 變化 程度 新標準對照調整內容 8.信息 系統 大 1）需要具備ERP系統，并具備進出口活動、財務活動的管理系統。 2）關務系統要達到可記錄、可追溯、可查詢等功能。 9.數據 管理 大 1）配套信息系統，需要存儲系統數據3年以上。 12.綜合 財務 狀況 大 1）考察綜合財務能力，綜合對5項指標采用模型分析，由總署公布指標值； 2）其中資產負債率>95%視為不達標 3）取消財務指標不達標的銀行擔保方式，無補救措施。 28.運輸 工具 安全 大 1）新增了對于“運輸進出口貨物的運輸工具檢查管理要求。” 2）刪除了“運輸工具存儲”條款和“司機身份核實“條款。 3）對于單純國際貿易型的收發貨人，明確延伸認證1家主要物流運輸企業。 / 大 1）去除了加分項。 2、變化較大的： 指標項 變化 程度 新標準對照調整內容 3.單證 控制 較大 1）增加“并有效落實”。 2）增加了部分具體復核內容要求，涉及部分商檢要求的包裝種類、儲存條件等； 3）增加商檢的涉及許可證件或輸華官方證書的復核要求和內容。 4）增加對于從事保稅業務的，對保稅相關的進銷存、損耗、報核數據等的數據和單證復核具體要求。 4.單證 保管 較大 1）新增了對于特殊物品（如醫藥、動植物加工等）的生產、使用、銷售記錄的保存。 2）新增“貨物技術標準規范”的保管制度。 3）明確具體的進出口申報單證保管要求 4）明確具體的加工貿易相關單證的保管要求 5）明確商檢相關的單證具體保管要求 5.內審 制度 較大 1）刪除“設立專門的機構或崗位，或聘請外部專職人員”，但實際仍要設立牽頭對口人員。 2）明確對于認證企業的，需要每年持續不間斷對企業認證標準執行情況進行內部審計。 6.質量 管理 較大 1）新增商檢對于法檢商品、食品、化妝品、動植物品的相關質量安全管理制度。 3、變化中等的 指標項 變化 程度 新標準對照調整內容 14.企業 守法 中 1）增加1年內被列入信用信息異常名錄的（與237號令對應） 2）新增了原出入境檢驗檢疫部分的處罰金額計入認證守法考核指標。 3）刪除了原來自主披露處罰3萬元以下的不計入信用管理違規處罰金額。新的參照海關總署2018年178號公告“自主披露罰款50萬元以下罰款的行為，不作為海關認定企業信用狀況的記錄”。 4）新增當年注冊的新的企業的，違規處罰金額和次數限定。 20.管理 要求 中 1）整體增加了較多未符合海關監管的行為，更加具體明確。 22.場所 安全 中 1）增加明確了企業“經營場所”的安防設施綜合要求。 2）對于“海關特殊監管區域”的企業進行放寬該條款，符合海關監管要求即可符合本條款，也即區內企業的場所設施可以不進行強制要求。 3）刪除了“管理層或者保安人員要保管所有鎖和鑰匙。” 24.人員 安全 中 1）將原來“聘用前審核和安全背景調查”進行了合并。 2）實際解析：對于企業重要敏感崗位員工應由公安機關等認可機構出具證明；其他員工可以自我申明并由企業加蓋公章。 25.商業 伙伴安全 中 1）此條修改增加要求建立“評估和檢查商業伙伴供應鏈安全制度”，涵蓋守法合規、復核貿易安全要求、供應鏈資質等。 1）明確了商業伙伴是海關認證企業的，可以免于本條款管理。 26.貨物 物品 安全 中 1）范圍定義縮小為“進出口貨物、進出境物品”在供應鏈環節中的完整性和安全性。 2）增加了“商檢方面的不合格”的報告和處置措施。 27. 集裝箱 安全 中 1）將“七點檢查法”要求進行了明確。 2）對于單純國際貿易型的收發貨人，明確延伸認證1家主要物流運輸企業。 29.危機 管理 中 1）新增了對員工的培訓要求，面向如何防范供應鏈中的風險。 2）新增了對員工的危機管理和應急處置的培訓和演練要求。 4、變化較小的 指標項 變化 程度 新標準對照調整內容 1. 海關業務 培訓 小 1）增加“并有效落實”。 2）增加“關務負責人、負責貿易安全的高級管理人員”的海關法規學習要求。 7.改進 機制 小 1）改進機制與責任追究進行合并，其中明確改進機制也主要體現在“對進出口活動中發現的問題”。 2）對于重大違規或海關要求規范改進事項的，新增內部改進負責人 10.信息 安全 小 1）基本無，將信息安全培訓單列一條；2）對于制度識別防篡改、系統專人賬戶密碼進行了刪除。對于數據的備份、恢復、反病毒等刪除了具體的程序要求，實際仍應在（1）中進行明確。 11.會計 信息 小 1）明確重新認證的需要每年提供事務所審計報告（原僅高認） 13.人員 守法 小 1）調整為1年無故意犯罪受過刑事處罰 15.注冊 信息 小 1）修改為注冊登記與實際備案信息相符，主要指注冊地址、聯絡方式等 16.進出口 記錄 小 修改措辭為2年內 17.申報 規范 小 1）將報關單差錯率，調整為“查獲比率”，并定義為連續2個季度不超過同期全國平均查獲比率。 2）增加了“手（賬）冊規范申報率”考核指標。 19.稅款 繳納 小 1）修改措辭 21.外部 信用 小 1）明確為“均未被列入國家失信聯合懲戒名單”。 23.進入 安全 小 1）增加了“車輛出入”管理制度。 2）明確“限制未經授權員工進入敏感區域” 3）增加了對員工車輛的停放要求和異常處置要求。 4）訪客陪同依據實際定義“進入企業重點敏感區域應當有企業內部人員陪同”。 5）增加了對訪客的車輛的登記和停放要求。